Boletim Técnico - Evento Contábil Transferência de Controle

Produto : RM Gestão Patrimonial 11.50     Processo : Evento Contábil de Transferência de Controle     Subprocesso : Gestão Patrimonial     Data da publicação : 03/08/2012 No Bonum.NET todas as contabilizações são feitas utilizando eventos contábeis. O recurso de eventos contábeis permite maior flexibilidade na definição das contabilizações existentes no sistema. Para cada processo será necessário criar um tipo de evento. Exemplo: Precisaremos criar um evento de aquisição, um evento para baixas, acréscimos, depreciações etc. Cada empresa pode parametrizar os seus eventos para contabilizar as operações de acordo com as contas desejadas, portanto a contabilização ficará bem flexível e permitirá que cada empresa monte seus eventos de acordo com seus processos internos de contabilização. Este documento tem o objetivo de explicar o funcionamento do evento contábil de Transferência Monetária padrão que é disponibilizado a partir da versão 11.50 ou superiores. Antes de citarmos os campos e itens do evento contábil de Transferência de Controle, vamos apresentar o conceito sobre o processo de Transferência de Controle dentro do sistema. O processo de Transferência de Controle ocorre quando a empresa necessita transferir um patrimônio entre filiais, centros de custos, Departamentos, Localizações ou Responsáveis. Ex: Em 01/01/2008 a empresa adquiriu uma Máquina e registrou a mesma no centro de custo “Administrativo”. Em 01/01/2009 esta máquina foi transferida para o centro de custo “Financeiro”. Então a empresa realizará uma transferência de controle em 01/01/2009 e irá contabilizar a mesma. A máquina que será transferida sofre depreciação, então a contabilização da transferência de controle deverá também transferir o valor da depreciação acumulada da máquina.

Explicação sobre a o conceito de depreciação:

Ex: Após adquirir um patrimônio, o mesmo sofre depreciação mensal pelo uso, desgaste, obsolescência, etc.Então, contabilmente o registro desta depreciação é feito em uma conta de resultado chamada “Despesas com Depreciação” e sua contrapartida é uma conta redutora do ativo imobilizado chamada “Depreciação Acumulada”. A Depreciação Acumulada vai acumulando os valores de depreciação mensais até que o seu saldo chegue ao valor do patrimônio. Quando isto ocorrer o patrimônio estará totalmente depreciado.

Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Transferência Monetária e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos. Se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa.

Desenvolvimento/Procedimento

A seguir vamos apresentar as pastas/campos existentes em um evento e a configuração do evento de Transferência de Controle:

1- Pasta - Identificação:

Na pasta de Identificação de um evento são apresentados os seguintes campos:

Processo: Neste campo é informado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo é “Transferência de Controle”.

Inativo – Quando esta opção estiver marcada o evento contábil estará inativo e não poderá ser utilizado nas contabilizações.

Número: Corresponde ao número do evento.

Nome: Corresponde ao nome do evento.

Calcular valor a partir de:

Define como o valor dos itens contábeis será calculado, podendo ser através de fórmula ou percentual. Estes dois itens serão informados posteriormente nos itens do Evento Contábil

Fórmula: O evento pode possuir uma fórmula para cálculo dos valores.

OBS: Na versão 11.50 os eventos não são calculados por fórmula.

Percentual: O evento pode ser calculado por percentual. Ex: No evento de Baixa, ao incluir um item do evento deve ser definido o valor da Baixa, deste valor o usuário informa qual percentual irá contabilizar. Lembrando que os itens à débito e à crédito devem sempre fechar.

Buscar Filial/Depto em: Neste campo deve ser informado de onde se deseja buscar os dados de filial e departamento.

Se fôr informado a opção “Evento Contábil”, ao contabilizar o processo, o sistema irá verificar em cada item do evento dentro da pasta “Dados Complementares”, a filial e Depto informados.

Se fôr informada a opção “Default Contábil”, na contabilização do processo, o sistema irá verificar a filial e departamento que estão informadas nos default’s das tabelas que estão sendo utilizadas nos itens do evento contábil.

Buscar Centro de Custo em: Da mesma maneira que os dados de filial e departamento, deve ser informado onde os dados de centro de custo serão buscados para que sejam informados na contabilização.

Importante: O Evento Contábil tentar buscar Filial/Departamento ou Centro de Custo conforme a ordem definida (para mudar ordem utilize as setas).

Exemplo C. Custo:

- Ordem parametrizada

1º Patrimônio - Se não achar no Patrimônio tenta achar no Evento Contábil

2º Evento Contábil - Se não achar no Evento Contábil tenta achar no Default Contábil

3º Default Contábil - Se não achar no Default fica sem centro de custo

Aplicar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (Débito ou Crédito) o centro de custo será preenchido.

Algumas empresas não informam centros de custos em determinadas contas, então deve-se informar neste campo em quais contas a informação será gerada.

Agrupa Partida Contábil: Marcando esta opção, se os itens do evento (contas contábeis) possuírem mesma conta, centro de custo, filial, departamento e histórico padrão, os itens são agrupados gerando somente uma partida contábil.

O evento contábil sempre irá gerar partidas à débito e partidas à crédito, não existe mais a opção de gerar em uma única partida o débito e crédito nos módulos de origem. Se o usuário desejar agrupar as partidas/Lançamentos em uma única linha, o agrupamento deve ser feito pelo módulo contábil no processo de “Agrupamento de Lançamentos”. Em caso de dúvidas consulte o help do aplicativo ou entre em contato pelo help desk.

2 – Pasta – Itens do Evento Contábil

O item de evento representa a parametrização identificando de onde virão as informações contábeis que irão compor o lançamento contábil. Cada item pode ser responsável em gerar uma ou mais Partidas do lançamento contábil.

Nos itens de um evento são apresentados os seguintes campos:

Aplicar:

Define a origem das informações que serão processadas por este item de evento, ou seja, quando o evento for processar este item a informação virá do contexto do item informado no campo “Aplicar”.

Origem da Conta:

Especifica qual é a origem da conta que será preenchida na Partida do Lançamento Contábil.

Tabela Default: As partidas serão carregas conforme o cadastro do default informado.

Informar Conta: A partida será gerada com a conta informada pelo usuário no item de evento.

Buscar Default:

Define onde o item de evento vai buscar as informações contábeis que irá compor o lançamento/partida contábil. Cada item listado nesta opção possui em seu cadastro a opção default contábil, é neste default contábil que o evento busca as informações.

Opções disponíveis para: -Filial -Centro de Custo -Departamento -Localização - Grupo de Patrimônio - Cenário Patrimônio

- Conta do Processo de Contabilização

Classificação do Centro Custo:

A classificação do Centro de Custo funciona como um filtro aplicado sobre o centro de custo informado nos defaults contábeis a ser carregado (parametrizado no tópico acima).

Exemplo:

Se você informar no item de evento uma classificação “02 - Administrativo”, o evento contábil somente irá carregar do default contábil as partidas que tiverem o centro custo com a classificação “02 - Administrativo”.

Classificação Conta:

A Classificação da conta funciona igual à Classificação por Centro de Custo, ou seja, como um filtro, pois neste caso somente serão carregados do default contábil as Partidas que tiverem com a mesma classificação informada nos itens do evento contábil.

Valor/Fórmula:

Identifica a origem do valor que ira ser aplicado nas Partidas a ser gerada.

Percentual:

Percentual a ser aplicado no valor identificado no campo “Valor”.

Itens Gerenciais

Os itens gerenciais correspondem a parametrização para o preenchimento do rateio das Partidas contábeis geradas pelo item de evento, isto quando a conta identificada exigir rateio.

Origem Conta:

Específica à origem da conta gerencial a ser preenchida no rateio da Partida contábil processada pelo evento contábil.

Opções disponíveis:

Tabela Default:

Esta opção permite que a conta gerencial venha da tabela default a serem identificados no item gerencial, neste caso os cadastros a ser listado possui um campo chamado “Conta Gerencial” de onde o evento irá pegar.

Informar Conta

O usuário informa a conta a ser gerada no rateio da Partida Contábil.

Contabilidade (Rateio default da conta contábil):

O evento contábil busca o rateio informado no cadastro da conta contábil, lembrando que não obrigatório ter este rateio na contabilidade.

Default Contábil:

O evento busca a conta gerencial do default contábil informado no item de evento. Lembrando que esta opção somente poderá ser selecionada se a opção informar conta no item de evento for igual a “Tabela Default” de Centro Custo ou Departamento:

Aplicar em:

Identifica de qual contexto o evento contábil deverá identificar a informação para carregar a conta gerencial.

Descrição e Percentual: Disponível somente para opção “Tabela Default” e “Informar Conta”. Pode ser informado uma descrição para o item gerencial e qual percentual será aplicado.

3 – Pasta - Identificação do Evento de Transferência de Controle

No evento de Transferência Monetária, a filial/depto e centro de custo estão configurados para buscar as informações no Patrimônio e aplicar o centro de custo nas contas à débito e à crédito.

4 –Pasta - Itens do Evento de Transferência de Controle

Conforme citado anteriormente, a transferência de controle pode ocorrer entre Filiais, Centros de Custos, Departamentos, Localizações e Responsáveis. No evento padrão de transferência de Controle que é apresentado pelo sistema após a conversão, existem 4 itens à débito e 4 itens à crédito (tela apresentada no item 4). Este evento está configurado para patrimônios que sofrem depreciação mensal e também para empresas que necessitam fechar os débitos e crédito em uma mesma filial, assim é necessário utilizar uma conta transitória. Se o patrimônio sofre depreciação mensal, consequentemente o mesmo possuirá depreciação acumulada, portanto na transferência Monetária a mesma deverá também ser transferida. Se o patrimônio transferido não sofre depreciação mensal, somente o valor do patrimônio é que será transferido. Ex: Vamos supor que o Patrimônio X pertencente ao grupo “Veículos” possua os seguintes valores: Valor do Patrimônio = R$ 100.000,00 Valor da Depreciação Acumulada = R$ 30.000,00 Filial = 1 Este patrimônio será transferido para a filial2. O evento padrão de “Transferência de Controle” possui os seguintes itens:

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Transferência de Controle – Origem” buscando o default à crédito com a classificação “PATRIMONIO” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Transferência de Controle – Origem” buscando a conta à crédito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência de Controle.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Transferência de Controle – Destino” buscando o default à debito com a classificação “PATRIMONIO” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Transferência de Controle – Destino” buscando a conta à débito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência Monetária.

Estes itens irão contabilizar o valor do patrimônio, que em nosso exemplo é de R$ 100.000,00. O valor de R$ 100.000,00 em nosso exemplo está saindo da conta contábil “Veículos” na filial 1 e entrando na conta contábil também de veículos na filial 2.

Atenção: Cada empresa possui sua conta transitória, portanto o evento padrão está configurado para que a conta transitória seja informada no processo de contabilização, mas o usuário pode alterar o evento deixando esta conta contábil fixa no mesmo.

A seguir iremos apresentar os itens de eventos para contabilizar a depreciação acumulada.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Origem) buscando o default à débito com a classificação “PATDEPACUM” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Origem) buscando a conta à crédito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência de Controle.

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Destino) buscando o default à crédito com a classificação “PATDEPACUM” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Destino) buscando a conta à débito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência de Controle.

Estes itens irão contabilizar o valor da depreciação acumulada do patrimônio, que em nosso exemplo é de R$ 30.000,00.

O valor de R$ 30.000,00 de depreciação acumulada em nosso exemplo está saindo da conta contábil “Depreciação Acumulada de Veículos” na filial 1 e entrando na conta contábil também de “Depreciação Acumulada de Veículos na filial 2.

Atenção: Cada empresa possui sua conta transitória, portanto o evento padrão está configurado para que a conta transitória seja informada no processo de contabilização, mas o usuário pode alterar o evento deixando esta conta contábil fixa no mesmo. Na conversão da base de dados o sistema verifica se o parâmetro “Permite Diferença entre filiais” está marcado. Caso esteja marcado, o evento padrão de transferência de Controle será criado sem a utilização de contas transitórias, caso contrário, o evento é criado utilizando as contas transitórias, de acordo com nosso exemplo.

Atenção: Se alguma conta contábil configuradas nos itens de eventos possuírem distribuição gerencial, os itens gerenciais devem ser configurados.

Razonetes da contabilização: Ex:

Repare que a conta transitória foi utilizada apenas para fechar os débitos e créditos por filial, no final a mesma está zerada. A conta de Veículos após o processo possui o saldo de R$ 100.000,00 na filial 2 e a conta de depreciação acumulada de Veículos possui o saldo de R$ 30.000, também na filial 2. Este exemplo portanto apresentou uma transferência monetária entre patrimônios do mesmo grupo com filiais diferentes e que possuíam saldo de depreciação acumulada. Em nosso exemplo, o Lanc. 1 e Lanc. 2 correspondem aos itens de evento responsáveis pela contabilização da transferência do valor do Patrimônio (R$ 100.000,00). Os Lanc. 3 e 4 correspondem aos itens de evento responsáveis pela contabilização da transferência do valor da depreciação Acumulada do Patrimônio (R$ 30.000,00).

Este exemplo explicou o funcionamento dos itens do evento de Transferência de Controle padrão.

Boletim Técnico - Evento Contábil de Transferência Monetária

 

Produto	:	Gestão Patrimonial 11.50
Processo	:	Evento Contábil de Transferência Monetária
Subprocesso	:	Gestão Patrimonial
Data da publicação	:	02/08/2012

No Bonum.NET todas as contabilizações são feitas utilizando eventos contábeis. O recurso de eventos contábeis permite maior flexibilidade na definição das contabilizações existentes no sistema. Para cada processo será necessário criar um tipo de evento.

Exemplo: Precisaremos criar um evento de aquisição, um evento para baixas, acréscimos, depreciações etc.

Cada empresa pode parametrizar os seus eventos para contabilizar as operações de acordo com as contas desejadas, portanto a contabilização ficará bem flexível e permitirá que cada empresa monte seus eventos de acordo com seus processos internos de contabilização.

Este documento tem o objetivo de explicar o funcionamento do evento contábil de Transferência Monetária padrão que é disponibilizado a partir da versão 11.50 ou superiores.

Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Transferência Monetária e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos. Se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa.

Antes de citarmos os campos e itens do evento contábil de Transferência Monetária, vamos apresentar o conceito sobre o processo de Transferência Monetária dentro do sistema.

O processo de Transferência Monetária ocorre quando a empresa necessita transferir os valores de um patrimônio para outro.

Ex: Em 01/01/2008 a empresa iniciou a construção de um edifício. Então nesta data foi inserido no sistema um Patrimônio para controle de todos os gastos da construção deste Edifício. O Patrimônio foi cadastrado no grupo “Obras em Andamento” e todos os gastos desta obra foram registrados no Patrimônio como “Acréscimos”. O processo de Acréscimos é apresentado no “Como Fazer – Evento de Acréscimos”. No caso de dúvidas verifique o documento em nosso blog.

O grupo de patrimônios “Obras em Andamento” não sofre depreciação, então somente após o término da obra é que a depreciação poderá ser iniciada.

Explicação sobre a o conceito de depreciação:

Ex: Após adquirir um patrimônio, o mesmo sofre depreciação mensal pelo uso, desgaste, obsolescência, etc.Então, contabilmente o registro desta depreciação é feito em uma conta de resultado chamada “Despesas com Depreciação” e sua contrapartida é uma conta redutora do ativo imobilizado chamada “Depreciação Acumulada”. A Depreciação Acumulada vai acumulando os valores de depreciação mensais até que o seu saldo chegue ao valor do patrimônio. Quando isto ocorrer o patrimônio estará totalmente depreciado.

Quando a obra for finalizada, o valor da mesma deverá ser transferido para o grupo de “Edificações”. Ou seja, o patrimônio que registrou os valores de tudo que foi gasto na obra será transferido para o Patrimônio – Edifício Y que pertence ao Grupo de Patrimônio “Edificações”. Para registrar esta operação será realizado o processo de “Transferência Monetária”. Atenção: Neste exemplo o Patrimônio X que se encontra no grupo de Patrimônio “Obras em Andamento”, não possui depreciação acumulada para ser transferida, pois conforme informado anteriormente, enquanto a obra não é finalizada a depreciação não ocorre, somente quando ocorrer a transferência do valor para o grupo de Edificações o edifício sofrerá depreciação mensal. Caso o Patrimônio de origem transferido sofra depreciação mensal, a depreciação acumulada também deverá ser contabilizada, pois a mesma será transferida para o Patrimônio de destino.

Desenvolvimento/Procedimento

A seguir vamos apresentar as pastas/campos existentes em um evento e a configuração do evento de Transferência Monetária:

1- Pasta - Identificação:

Na pasta de Identificação de um evento são apresentados os seguintes campos:

Processo: Neste campo é informado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo é “Ocorrência – Transferência Monetária”.

Inativo – Quando esta opção estiver marcada o evento contábil estará inativo e não poderá ser utilizado nas contabilizações.

Número: Corresponde ao número do evento.

Nome: Corresponde ao nome do evento.

Calcular valor a partir de:

Define como o valor dos itens contábeis será calculado, podendo ser através de fórmula ou percentual. Estes dois itens serão informados posteriormente nos itens do Evento Contábil

Fórmula: O evento pode possuir uma fórmula para cálculo dos valores.

OBS: Na versão 11.50 os eventos não são calculados por fórmula.

Percentual: O evento pode ser calculado por percentual. Ex: No evento de Baixa, ao incluir um item do evento deve ser definido o valor da Baixa, deste valor o usuário informa qual percentual irá contabilizar. Lembrando que os itens à débito e à crédito devem sempre fechar.

Buscar Filial/Depto em: Neste campo deve ser informado de onde deseja-se buscar os dados de filial e departamento.

Se fôr informado a opção “Evento Contábil”, ao contabilizar o processo, o sistema irá verificar em cada item do evento dentro da pasta “Dados Complementares”, a filial e Depto informados.

Se fôr informada a opção “Default Contábil”, na contabilização do processo, o sistema irá verificar a filial e departamento que estão informadas nos default’s das tabelas que estão sendo utilizadas nos itens do evento contábil.

Buscar Centro de Custo em: Da mesma maneira que os dados de filial e departamento, deve ser informado onde os dados de centro de custo serão buscados para que sejam informados na contabilização.

Importante: O Evento Contábil tentar buscar Filial/Departamento ou Centro de Custo conforme a ordem definida (para mudar ordem utilize as setas).

Exemplo C. Custo:

- Ordem parametrizada

1º Patrimônio - Se não achar no Patrimônio tenta achar no Evento Contábil

2º Evento Contábil - Se não achar no Evento Contábil tenta achar no Default Contábil

3º Default Contábil - Se não achar no Default fica sem centro de custo

Aplicar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (Débito ou Crédito) o centro de custo será preenchido.

Algumas empresas não informam centros de custos em determinadas contas, então deve-se informar neste campo em quais contas a informação será gerada.

Agrupa Partida Contábil: Marcando esta opção, se os itens do evento (contas contábeis) possuírem mesma conta, centro de custo, filial, departamento e histórico padrão, os itens são agrupados gerando somente uma partida contábil.

O evento contábil sempre irá gerar partidas à débito e partidas à crédito, não existe mais a opção de gerar em uma única partida o débito e crédito nos módulos de origem. Se o usuário desejar agrupar as partidas/Lançamentos em uma única linha, o agrupamento deve ser feito pelo módulo contábil no processo de “Agrupamento de Lançamentos”.

2 – Pasta – Itens do Evento Contábil

O item de evento representa a parametrização identificando de onde virão as informações contábeis que irão compor o lançamento contábil. Cada item pode ser responsável em gerar uma ou mais Partidas do lançamento contábil.

Nos itens de um evento são apresentados os seguintes campos:

Aplicar:

Define a origem das informações que serão processadas por este item de evento, ou seja, quando o evento for processar este item a informação virá do contexto do item informado no campo “Aplicar”.

Origem da Conta:

Especifica qual é a origem da conta que será preenchida na Partida do Lançamento Contábil.

Tabela Default: As partidas serão carregas conforme o cadastro do default informado.

Informar Conta: A partida será gerada com a conta informada pelo usuário no item de evento.

Buscar Default:

Define onde o item de evento vai buscar as informações contábeis que irá compor o lançamento/partida contábil. Cada item listado nesta opção possui em seu cadastro a opção default contábil, é neste default contábil que o evento busca as informações.

Opções disponíveis para:

-Filial

-Centro de Custo

-Departamento

-Localização

- Grupo de Patrimônio

- Cenário Patrimônio

- Conta do Processo de Contabilização

Classificação do Centro Custo:

A classificação do Centro de Custo funciona como um filtro aplicado sobre o centro de custo informado nos defaults contábeis a ser carregado (parametrizado no tópico acima).

Exemplo:

Se você informar no item de evento uma classificação “02 - Administrativo”, o evento contábil somente irá carregar do default contábil as partidas que tiverem o centro custo com a classificação “02 - Administrativo”.

Classificação Conta:

A Classificação da conta funciona igual à Classificação por Centro de Custo, ou seja, como um filtro, pois neste caso somente serão carregados do default contábil as Partidas que tiverem com a mesma classificação informada nos itens do evento contábil.

Valor/Fórmula:

Identifica a origem do valor que ira ser aplicado nas Partidas a ser gerada.

Percentual:

Percentual a ser aplicado no valor identificado no campo “Valor”.

Itens Gerenciais

Os itens gerenciais correspondem a parametrização para o preenchimento do rateio das Partidas contábeis geradas pelo item de evento, isto quando a conta identificada exigir rateio.

Origem Conta:

Específica à origem da conta gerencial a ser preenchida no rateio da Partida contábil processada pelo evento contábil.

Opções disponíveis:

Tabela Default:

Esta opção permite que a conta gerencial venha da tabela default a serem identificados no item gerencial, neste caso os cadastros a ser listado possui um campo chamado “Conta Gerencial” de onde o evento irá pegar.

Informar Conta

O usuário informa a conta a ser gerada no rateio da Partida Contábil.

Contabilidade (Rateio default da conta contábil):

O evento contábil busca o rateio informado no cadastro da conta contábil, lembrando que não obrigatório ter este rateio na contabilidade.

Default Contábil:

O evento busca a conta gerencial do default contábil informado no item de evento. Lembrando que esta opção somente poderá ser selecionada se a opção informar conta no item de evento for igual a “Tabela Default” de Centro Custo ou Departamento:

Aplicar em:

Identifica de qual contexto o evento contábil deverá identificar a informação para carregar a conta gerencial.

Descrição e Percentual: Disponível somente para opção “Tabela Default” e “Informar Conta”. Pode ser informado uma descrição para o item gerencial e qual percentual será aplicado

3 – Pasta - Identificação do Evento de Transferência Monetária

No evento de Transferência Monetária, a filial/depto e centro de custo estão configurados para buscar as informações no Patrimônio e aplicar o centro de custo nas contas à débito e à crédito.

4 –Pasta - Itens do Evento de Transferência Monetária

De acordo com o exemplo que apresentamos anteriormente em um processo de Transferência Monetária de um Patrimônio pertencente ao grupo “Obras em andamento” para um patrimônio do grupo “Edificações” seria necessário criar os seguintes itens de evento.

Ex: 1 item à crédito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Pat. Origem) buscando o default à crédito com a classificação “PATRIMONIO” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Pat. Destino) buscando o default à crédito com a classificação “PATRIMONIO” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

De acordo com o nosso exemplo o patrimônio de origem pertence ao grupo de Patrimônio “Obras em Andamento” e o Patrimônio de Destino pertence ao grupo de Patrimônio “Edificações”.

Sendo assim, ao realizar a contabilização da transferência monetária o sistema iria buscar a conta à crédito existente no default de crédito do grupo de Patrimônio “Obras em Andamento” que possui a classificação PATRIMÔNIO. Já a conta à débito seria buscada no default de débito do grupo de Patrimônio “Edificações” que possui a classificação “PATRIMÔNIO”.

Razonetes da contabilização:

Ex:

Neste exemplo, o Patrimônio X não sofre depreciação, portanto os itens configurados no evento foram somente um débito e um crédito. Consideramos também que os patrimônios pertencem a mesma filial, portanto não foi necessário criar contas transitórias nos itens de eventos.

O símbolo “#” apresentado no razonete significa que o Patrimônio X possui um saldo de 100.000,00 no momento que o mesmo foi transferido.

No evento padrão de transferência Monetária que é apresentado pelo sistema após a conversão, existem 4 itens à débito e 4 itens à crédito (tela apresentada no item 4). Este evento está configurado para patrimônios que sofrem depreciação mensal e também para empresas que necessitam fechar os débitos e crédito em uma mesma filial, assim é necessário utilizar uma conta transitória.

Se o patrimônio sofre depreciação mensal ,consequentemente o mesmo possuirá depreciação acumulada, portanto na transferência Monetária a mesma deverá também ser transferida.

Ex: Vamos supor que o Patrimônio X possua os seguintes valores:

Valor do Patrimônio = R$ 50.000,00

Valor da Depreciação Acumulada = R$ 30.000,00

Filial = 1

O Patrimônio Y da filial 2 irá receber estes valores, sendo que os dois patrimônios pertecem ao mesmo grupo de Patrimônios (Veículos) então o evento padrão possui os seguintes itens:

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Pat. Origem) buscando o default à crédito com a classificação “PATRIMONIO” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Pat. Origem) buscando a conta à crédito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência Monetária.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Pat. Destino) buscando o default à debito com a classificação “PATRIMONIO” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Pat. Destino) buscando a conta à débito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência Monetária.

Estes itens irão contabilizar o valor do patrimônio, que em nosso exemplo é de R$ 100.000,00.

Cada empresa possui sua conta transitória, portanto o evento padrão está configurado para que a conta transitória seja informada no processo de contabilização, mas o usuário pode alterar o evento deixando esta conta contábil fixa no mesmo.

A seguir iremos apresentar os itens de eventos para contabilizar a depreciação acumulada.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Origem) buscando o default à débito com a classificação “PATDEPACUM” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Origem) buscando a conta à crédito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência Monetária.

1 item à crédito com o processo Aplicar = “Depreciação Acumulada (Transf. Destino) buscando o default à crédito com a classificação “PATDEPACUM” existente na tabela de Grupo de Patrimônio.

1 item à débito com o processo Aplicar = “Transferência Monetária (Transf. Destino) buscando a conta à débito que será informada no momento do processo de contabilização da Transferência Monetária. Estes itens irão contabilizar o valor da depreciação acumulada do patrimônio, que em nosso exemplo é de R$ 30.000,00. Atenção: Cada empresa possui sua conta transitória, portanto o evento padrão está configurado para que a conta transitória seja informada no processo de contabilização, mas o usuário pode alterar o evento deixando esta conta contábil fixa no mesmo. Na conversão da base de dados o sistema verifica se o parâmetro “Permite Diferença entre filiais” está marcado. Caso esteja marcado, o evento padrão de transferência Monetária será criado sem a utilização de contas transitórias, caso contrário, o evento é criado utilizando as contas transitórias, de acordo com nosso exemplo. Se alguma conta contábil configuradas nos itens de eventos possuírem distribuição gerencial, os itens gerenciais devem ser configurados. Razonetes da contabilização: Ex: Repare que a conta transitória foi utilizada apenas para fechar os débitos e créditos por filial, no final a mesma está zerada. A conta de Veículos após o processo possui o saldo de R$ 100.000,00 na filial 2 e a conta de depreciação acumulada de Veículos possui o saldo de R$ 30.000, também na filial 2.

Este exemplo portanto apresentou uma transferência monetária entre patrimônios do mesmo grupo com filiais diferentes e que possuíam saldo de depreciação acumulada.

Boletim Técnico - Evento Contábil de Baixa

 

Produto	:	RM Gestão Patrimonial 11.50
Processo	:	Evento Contábil de Baixa
Subprocesso	:	RM Gestão Patrimonial
Data da publicação	:	02/08/2012

Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Baixa e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos. Se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa.

No Bonum.NET todas as contabilizações são feitas utilizando eventos contábeis. O recurso de eventos contábeis permite maior flexibilidade na definição das contabilizações existentes no sistema. Para cada processo será necessário criar um tipo de evento.

Exemplo: Precisaremos criar um evento de aquisição, um evento para baixas, acréscimos, depreciações etc.

Cada empresa pode parametrizar os seus eventos para contabilizar as operações de acordo com as contas desejadas, portanto a contabilização ficará bem flexível e permitirá que cada empresa monte seus eventos de acordo com seus processos internos de contabilização.

Este documento tem o objetivo de explicar o funcionamento do evento contábil de Baixa padrão que é disponibilizado a partir da versão 11.50 ou superiores.

Antes de citarmos os campos e itens do evento contábil de Baixa, vamos apresentar o conceito sobre o processo de Baixa dentro do sistema.

A baixa de um patrimônio pode ser realizada por vários motivos. Ex: Vamos supor que a empresa adquiriu um veículo e depois de certo tempo o mesmo foi roubado. Então a empresa precisará retirar o registro deste veículo da sua contabilidade, assim deverá realizar uma baixa deste ativo imobilizado, esta baixa é considerada uma operação patrimonial. As baixas também podem ocorrer por venda, obsolescência, etc.

O grupo de ativo imobilizado das empresas são os bens tangíveis que a empresa possui e utiliza para desempenhar suas atividades. Estes patrimônios sofrem desgaste pelo uso, tempo, obsolescência, etc.

Desenvolvimento/Procedimento A seguir vamos apresentar as pastas/campos existentes em um evento e a configuração do evento de Baixa:

1- Pasta - Identificação: Na pasta de Identificação de um evento são apresentados os seguintes campos: Processo: Neste campo é informado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo é “Ocorrência - Baixa”. Inativo – Quando esta opção estiver marcada o evento contábil estará inativo e não poderá ser utilizado nas contabilizações. Número: Corresponde ao número do evento. Nome: Corresponde ao nome do evento. Calcular valor a partir de: Define como o valor dos itens contábeis será calculado, podendo ser através de fórmula ou percentual. Estes dois itens serão informados posteriormente nos itens do Evento Contábil Fórmula: O evento pode possuir uma fórmula para cálculo dos valores. OBS: Na versão 11.50 os eventos não são calculados por fórmula. Percentual: O evento pode ser calculado por percentual. Ex: No evento de Baixa, ao incluir um item do evento deve ser definido o valor da Baixa, deste valor o usuário informa qual percentual irá contabilizar. Lembrando que os itens à débito e à crédito devem sempre fechar. Buscar Filial/Depto em: Neste campo deve ser informado de onde deseja-se buscar os dados de filial e departamento. Se fôr informado a opção “Evento Contábil”, ao contabilizar o processo, o sistema irá verificar em cada item do evento dentro da pasta “Dados Complementares”, a filial e Depto informados. Se fôr informada a opção “Default Contábil”, na contabilização do processo, o sistema irá verificar a filial e departamento que estão informadas nos default’s das tabelas que estão sendo utilizadas nos itens do evento contábil. Buscar Centro de Custo em: Da mesma maneira que os dados de filial e departamento, deve ser informado onde os dados de centro de custo serão buscados para que sejam informados na contabilização. Importante: O Evento Contábil tentar buscar Filial/Departamento ou Centro de Custo conforme a ordem definida (para mudar ordem utilize as setas). Exemplo C. Custo: - Ordem parametrizada 1º Patrimônio - Se não achar no Patrimônio tenta achar no Evento Contábil 2º Evento Contábil - Se não achar no Evento Contábil tenta achar no Default Contábil 3º Default Contábil - Se não achar no Default fica sem centro de custo Aplicar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (Débito ou Crédito) o centro de custo será preenchido. Algumas empresas não informam centros de custos em determinadas contas, então deve-se informar neste campo em quais contas a informação será gerada. Agrupa Partida Contábil: Marcando esta opção, se os itens do evento (contas contábeis) possuírem mesma conta, centro de custo, filial, departamento e histórico padrão, os itens são agrupados gerando somente uma partida contábil. Atenção: O evento contábil sempre irá gerar partidas à débito e partidas à crédito, não existe mais a opção de gerar em uma única partida o débito e crédito nos módulos de origem. Se o usuário desejar agrupar as partidas/Lançamentos em uma única linha, o agrupamento deve ser feito pelo módulo contábil no processo de “Agrupamento de Lançamentos”. 2 – Pasta – Itens do Evento Contábil O item de evento representa a parametrização identificando de onde virão as informações contábeis que irão compor o lançamento contábil. Cada item pode ser responsável em gerar uma ou mais Partidas do lançamento contábil. Nos itens de um evento são apresentados os seguintes campos: Aplicar: Define a origem das informações que serão processadas por este item de evento, ou seja, quando o evento for processar este item a informação virá do contexto do item informado no campo “Aplicar”. Origem da Conta: Especifica qual é a origem da conta que será preenchida na Partida do Lançamento Contábil. Tabela Default: As partidas serão carregas conforme o cadastro do default informado. Informar Conta: A partida será gerada com a conta informada pelo usuário no item de evento. Buscar Default: Define onde o item de evento vai buscar as informações contábeis que irá compor o lançamento/partida contábil. Cada item listado nesta opção possui em seu cadastro a opção default contábil, é neste default contábil que o evento busca as informações. Opções disponíveis para: -Filial -Centro de Custo -Departamento -Localização - Grupo de Patrimônio - Cenário Patrimônio - Conta do Processo de Contabilização Classificação do Centro Custo: A classificação do Centro de Custo funciona como um filtro aplicado sobre o centro de custo informado nos defaults contábeis a ser carregado (parametrizado no tópico acima). Exemplo: Se você informar no item de evento uma classificação “02 - Administrativo”, o evento contábil somente irá carregar do default contábil as partidas que tiverem o centro custo com a classificação “02 - Administrativo”. Classificação Conta: A Classificação da conta funciona igual à Classificação por Centro de Custo, ou seja, como um filtro, pois neste caso somente serão carregados do default contábil as Partidas que tiverem com a mesma classificação informada nos itens do evento contábil. Valor/Fórmula: Identifica a origem do valor que ira ser aplicado nas Partidas a ser gerada. Percentual: Percentual a ser aplicado no valor identificado no campo “Valor”. Itens Gerenciais Os itens gerenciais correspondem a parametrização para o preenchimento do rateio das Partidas contábeis geradas pelo item de evento, isto quando a conta identificada exigir rateio. Origem Conta: Específica à origem da conta gerencial a ser preenchida no rateio da Partida contábil processada pelo evento contábil. Opções disponíveis: Tabela Default: Esta opção permite que a conta gerencial venha da tabela default a serem identificados no item gerencial, neste caso os cadastros a ser listado possui um campo chamado “Conta Gerencial” de onde o evento irá pegar. Informar Conta O usuário informa a conta a ser gerada no rateio da Partida Contábil. Contabilidade (Rateio default da conta contábil): O evento contábil busca o rateio informado no cadastro da conta contábil, lembrando que não obrigatório ter este rateio na contabilidade. Default Contábil: O evento busca a conta gerencial do default contábil informado no item de evento. Lembrando que esta opção somente poderá ser selecionada se a opção informar conta no item de evento for igual a “Tabela Default” de Centro Custo ou Departamento: Aplicar em: Identifica de qual contexto o evento contábil deverá identificar a informação para carregar a conta gerencial. Descrição e Percentual: Disponível somente para opção “Tabela Default” e “Informar Conta”. Pode ser informado uma descrição para o item gerencial e qual percentual será aplicado 3 – Pasta - Identificação do Evento de Baixa No evento de Baixa, a filial/depto e centro de custo estão configurados para buscar as informações no Patrimônio e aplicar o centro de custo nas contas à débito e à crédito. 4 –Pasta - Itens do Evento de Baixa Os itens de eventos de baixa no campo "Aplicar" possuem as seguintes opções: Baixa (Valor Patrimonial) Baixa (Depreciação Acumulada) Apuração da Perda Apuração do Ganho Baixa (Valor Patrimonial) - os itens que possuem esta opção irão efetuar a contabilização da baixa do valor do Patrimônio. Ex: Vamos supor que o Veículo no momento da baixa possua o valor de R$ 20.000,00. Então os itens à débito e à crédito com esta opção irão contabilizar este valor na baixa. Ex: Débito - Conta da baixa de ativo imobilizado - valor=20.000,00 Crédito - Conta de Veículos - valor=20.000,00 Nos itens de eventos padrões preenchidos com o campo Aplicar = “Baixa (Valor Patrimonial)”, o item à débito está configurado para buscar a conta do processo de contabilização. O item à débito em nosso exemplo é a conta de baixa do ativo imobilizado. Já o item à crédito está configurado para buscar a conta que possui a classificação “PATRIMONIO” que está informada no default de crédito do Grupo de Patrimônio. Ao baixar o patrimônio o sistema verifica qual o Grupo de Patrimônio do mesmo e buscará o default contábil conforme configurado. Estes itens possuem o valor preenchido com “Valor da Baixa”. Atenção: A conta contábil da baixa de ativo imobilizado no evento padrão está configurada para ser buscada do processo, pois na conversão da base não havia como identificar qual seria a conta de baixa utilizada pelas empresas. O responsável poderá alterar o evento deixando a conta de baixa do ativo imobilizado fixa no mesmo. Baixa (Depreciação Acumulada) - os itens que possuem esta opção irão efetuar a contabilização do valor de depreciação acumulada do Patrimônio, existente no momento da baixa. Ex: Vamos supor que o Veículo X no momento da baixa possua o valor de depreciação acumulada no valor de R$ 10.000,00. Então os itens à débito e à crédito com esta opção irão contabilizar este valor na baixa. Explicação sobre a depreciação acumulada: Ex: Após adquirir um veículo o mesmo sofre depreciação mensal, então contabilmente o registro desta depreciação é feito em uma conta de resultado chamada “Despesas com Depreciação” e sua contra partida é uma conta redutora do ativo imobilizado chamada “Depreciação Acumulada”. A depreciação Acumulada vai acumulando os valores de depreciação mensais até que o seu saldo chegue ao valor do patrimônio, neste caso teríamos um patrimônio totalmente depreciado. Portanto, toda ocorrência de baixa irá baixar o valor do Patrimônio e também o valor da depreciação acumulada do mesmo, caso o patrimônio sofra depreciação. Existem tipos de imobilizados como “Terrenos” por exemplo, que não sofrem depreciação, então se fossem baixados não teriam depreciação acumulada para baixar. Nos itens de eventos padrões preenchidos com o campo Aplicar = “Baixa (Depreciação Acumulada)”,o item à débito está configurado para buscar a conta que possui a classificação “PATDEPACUM” que está informada no default de débito do Grupo de Patrimônio. Ao baixar o patrimônio o sistema verifica qual o Grupo de Patrimônio do mesmo e buscará o default contábil conforme configurado. Já o item à crédito está configurado para buscar a conta do processo de contabilização, o item à crédito em nosso exemplo é a conta de baixa do ativo imobilizado. Estes itens possuem o valor preenchido com “Valor da Depreciação Acumulada” Atenção: A conta contábil da baixa de ativo imobilizado nos itens do evento padrão está configurada para ser buscada do processo, pois na conversão não havia como identificar qual seria a conta de baixa utilizada pelas empresas. O responsável poderá alterar o evento deixando a conta de baixa fixa no mesmo. Apuração da Perda - No caso de uma operação patrimonial de baixa ocorrer pelo motivo de venda, o usuário poderá contabilizar o lançamento/partida de ganho ou perda desta venda, a geração deste lançamento/partida é opcional e poderá ser informada no momento da baixa. Assim os itens que possuem esta opção irão efetuar a contabilização do valor de perda apurado na baixa quando a opção for marcada . Ex: Vamos supor que o Veículo no momento da baixa possua os seguintes valores: Valor do Patrimônio (valor base corrigido) = R$ 20.000,00 Valor da Depreciação Acumulada do Patrimônio = R$ 10.000,00 Valor da Venda do Patrimônio = R$ 9.000,00 O sistema realiza o seguinte cálculo para apuração da perda ou ganho: Valor de Venda – (Valor Base – Depreciação Acumulada) – R$ 9.000,00 – (R$ 20.000,00 – R$ 10.000,00) = -R$ 1.000,00 Neste caso ocorrerá uma perda de R$ 1.000,00 na baixa. Assim os itens que possuem esta opção irão efetuar a contabilização do valor desta perda apurada na baixa. A contabilização da perda é feita da seguinte maneira: Débito – Conta de Ganho/Perda na baixa Crédito – Conta de Baixa do Ativo Imobilizado Atenção: Os itens à débito e a crédito de Apuração da Perda estão configuradas para buscarem a conta do processo de contabilização, pois na conversão da base de dados não havia como identificar qual seria as contas contábeis utilizada pelas empresas para esta contabilização. O responsável poderá alterar o evento deixando a conta de baixa de ativo imobilizado e a conta de Ganho/Perda fixa no mesmo. Estes itens possuem o valor preenchido com “Valor da Apuração da Perda” Lembrando que a geração deste Lançamento/Partida é opcional. Apuração do Ganho - Ex: Vamos supor que o Patrimônio X no momento da baixa possua os seguintes valores: Valor do Patrimônio (valor base) = R$ 20.000,00 Valor da Depreciação Acumulada do Patrimônio = R$ 10.000,00 Valor da Venda do Patrimônio = R$ 12.000,00 R$ 12.000,00 – (R$ 20.000,00 – R$ 10.000,00) Neste caso ocorrerá um ganho de R$ 2.000,00 na baixa. Assim os itens que possuem esta opção irão efetuar a contabilização do valor deste ganho apurada na baixa. A contabilização do ganho é feita da seguinte maneira: Débito – Conta de Baixa do Ativo Imobilizado Crédito – Conta de Ganho/Perda na baixa Atenção: Os itens à débito e a crédito de Apuração do Ganho estão configuradas para buscarem a conta do processo de contabilização, pois na conversão da base de dados não havia como identificar qual seria as contas contábeis utilizada pelas empresas para esta contabilização. O responsável poderá alterar o evento deixando a conta de baixa de ativo imobilizado e a conta de Ganho/Perda fixa no mesmo. Estes itens possuem o valor preenchido com “Valor da Apuração do Ganho” Lembrando que a geração deste Lançamento/Partida é opcional. Atenção: Na versão 11.50 os eventos não contemplam os cálculos por fórmula, apenas percenutal. Futuramente este funcionamento será disponibilizado e a contabilização na baixa poderá ser configurada de uma maneira mais enxuta conforme desejado pelo usuário.

Se alguma conta contábil configuradas nos itens de eventos possuírem distribuição gerencial, os itens gerenciais devem ser configurados.

5 – Exemplo gráfico das contabilizações: Para melhor entendimento do processo, vamos apresentar os razonetes do exemplo citado acima (uma baixa com geração de ganho ou perda). O símbolo “#” dos razonetes significa o saldo que as contas possuíam no momento da baixa.   Os lançamentos contábeis gerados acima correspondem quando a empresa opta por gerar o lançamento/partida de ganho ou perda. Os lançamentos destacados em vermelho são os lançamentos contábeis gerados pelo módulo de Compras (RM Nucleus, correspondem a venda do imobilizado. Se fosse feito o encerramento das contas de resultado neste exemplo chegaríamos a um Lucro de R$ 2.000,00. Os lançamentos contábeis gerados acima correspondem quando a empresa opta por gerar o lançamento/partida de ganho ou perda. Os lançamentos destacados em vermelho são os lançamentos contábeis gerados pelo módulo de Compras (RM Nucleus, correspondem a venda do imobilizado. Se fosse feito o encerramento das contas de resultado neste exemplo chegaríamos a um Lucro de R$ 2.000,00. Se o usuário não optar pela geração do lançamento de ganho ou perda, os razonetes ficariam da seguinte maneira:

Boletim Técnico - Evento Contábil de Aquisição

 

Produto	:	Gestão Patrimonial 11.50
Processo	:	Evento Contábil de Aquisição
Subprocesso	:	Gestão Patrimonial
Data da publicação	:	02/08/2012

No Bonum.Net todas as contabilizações são feitas utilizando eventos contábeis. O recurso de eventos contábeis permite maior flexibilidade na definição das contabilizações existentes no sistema. Para cada processo será necessário criar um tipo de evento.

Exemplo: Precisaremos criar um evento de aquisição, um evento para baixas, acréscimos, depreciações etc.

Cada empresa pode parametrizar os seus eventos para contabilizar de acordo com as contas desejadas, portanto a contabilização ficará bem flexível e permitirá que cada empresa monte seus eventos de acordo com seus processos internos de contabilização.

Este documento tem o objetivo de explicar o funcionamento do evento contábil de Aquisição padrão que é disponibilizado a partir da versão 11.50 ou superiores

Desenvolvimento/Procedimento

Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Aquisição e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos, e se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa.

Em caso de dúvidas consulte o help do aplicativo ou entre em contato pelo help desk.

No TOTVS Gestão Patrimonial a aquisição de um patrimônio pode ser feita manualmente ou via integração com o módulo de compras (RM Nucleus). No caso dos patrimônios originados do Nucleus a contabilização da aquisição é feita na inclusão do Movimento, portanto somente as aquisições de Patrimônio manuais pelo TOTVS Gestão Patrimonial é que serão contabilizadas.

Antes de citarmos os campos e itens do evento contábil de Aquisição, vamos apresentar o conceito sobre o processo de Aquisição de Patrimônios.

Ex: Vamos supor que a empresa adquiriu um veículo para realizar a entrega de mercadorias . Esta operação significa que houve uma entrada no ativo imobilizado da empresa, e uma saída de recursos para a aquisição do veículo, a saída de dinheiro do caixa da empresa pode ser considerado a saída do recurso.

Assim a contabilização ficaria da seguinte maneira:

Débito – Conta de Veículos

Crédito – Conta Caixa

Na contabilidade os débitos são considerados “aplicações” e os créditos “Origens de Recursos”. Devemos sempre lembrar que as contas contábeis pertencem à empresa, ou seja, os débitos (aplicações) registrados no ativo são devedores porque pertencem aos sócios da empresa e os créditos registrados no Passivo e Patrimônio Líquido são credores porque os mesmos possuem créditos com os sócios da empresa, por este motivo as contas do Ativo são devedoras (com algumas exceções) e as contas do passivo são credoras (com algumas exceções).

A seguir vamos apresentar as pastas/campos existentes em um evento e a configuração do evento de aquisição:

1- Pasta - Identificação:

Processo: Neste campo é informado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo é “Aquisição”.

Inativo – Quando esta opção estiver marcada o evento contábil estará inativo e não poderá ser utilizado nas contabilizações..

Número: Corresponde ao número do evento

Nome: Corresponde ao nome do evento

Calcular valor a partir de:

Define como o valor dos itens contábeis será calculado, podendo ser através de fórmula ou percentual. Estes dois itens serão informados posteriormente nos itens do Evento Contábil

Fórmula: O evento pode possuir uma fórmula para cálculo do valor da contabilização.

Vamos supor que seja criado uma fórmula no RM Bonum para buscar o valor de Aquisição menos o valor de determinado imposto x. Ao criar o evento de aquisição e utilizar esta fórmula o valor a ser contabilizado para os itens do evento serão calculados pela fórmula vinculada ao mesmo.

OBS: Na versão 11.50 os eventos não são calculados por fórmula.

Percentual: O evento pode ser calculado por percentual. Ex: No evento de aquisição, ao incluir um item do evento deve ser definido o valor de aquisição, deste valor o usuário informa qual percentual irá contabilizar. Lembrando que os itens à débito e à crédito devem sempre fechar em

Buscar Filial/Depto em: Neste campo deve ser informado de onde deseja-se buscar os dados de filial e departamento.

Se fôr informado a opção “Evento Contábil”, ao contabilizar o processo, o sistema irá verificar em cada item do evento dentro da pasta “Dados Complementares”, a filial e Depto informados.

Se fôr informada a opção “Default Contábil”, na contabilização do processo, o sistema irá verificar a filial e depto que estão informadas nos default’s das tabelas que estão sendo utilizadas nos itens do evento contábil.

Buscar Centro de Custo em: Da mesma maneira que os dados de filial e departamento, deve ser informado onde os dados de centro de custo serão buscados para que sejam informados na contabilização.

Importante: O Evento Contábil tentar buscar Filial/Departamento ou Centro de Custo conforme a ordem definida (para mudar ordem utilize as setas).

Exemplo C. Custo:

- Ordem parametrizada

1º Patrimônio - Se não achar no Patrimônio tenta achar no Evento Contábil

2º Evento Contábil - Se não achar no Evento Contábil tenta achar no Default Contábil

3º Default Contábil - Se não achar no Default fica sem centro de custo

Aplicar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (Débito ou Crédito) o centro de custo será preenchido.

Algumas empresas não informam centros de custos em determinadas contas, então deve-se informar neste campo em quais contas a informação será gerada.

Agrupa Partida Contábil: Marcando esta opção, se os itens do evento (contas contábeis) possuírem mesma conta, centro de custo, filial, departamento e histórico padrão, os itens são agrupados gerando somente uma partida contábil

2 – Pasta – Itens do Evento Contábil

O item de evento representa a parametrização identificando de onde virão as informações contábeis que irão compor o lançamento contábil. Cada item pode ser responsável em gerar uma ou mais Partidas do lançamento contábil.

Aplicar:

Define a origem das informações que serão processadas por este item de evento, ou seja, quando o evento for processar este item a informação virá do contexto do item informado no campo “Aplicar”.

Origem da Conta:

Especifica qual é a origem da conta que será preenchida na Partida do Lançamento Contábil.

Tabela Default: As partidas serão carregas conforme o cadastro do default informado.

Informar Conta: A partida será gerada com a conta informada pelo usuário no item de evento.

Buscar Default:

Define onde o item de evento vai buscar as informações contábeis que irá compor o lançamento contábil. Cada item listado nesta opção possui em seu cadastro a opção default contábil, é neste default contábil que o evento busca as informações.

Opções disponíveis para:

-Filial

-Centro de Custo

-Departamento

-Localização

- Grupo de Patrimônio

- Cenário Patrimônio

- Conta do Processo de Contabilização

Classificação do Centro Custo:

A classificação do Centro de Custo funciona como um filtro aplicado sobre o centro de custo informado nos defaults contábeis a ser carregado (parametrizado no tópico acima).

Exemplo:

Se você informar no item de evento uma classificação “02 - Administrativo”, o evento contábil somente irá carregar do default contábil as partidas que tiverem o centro custo com a classificação “02 - Administrativo”.

Classificação Conta:

A Classificação da conta funciona igual à Classificação por Centro de Custo, ou seja, como um filtro, pois neste caso somente serão carregados do default contábil as Partidas que tiverem com a mesma classificação informada nos itens do evento contábil.

Valor/Fórmula:

Identifica a origem do valor que ira ser aplicado nas Partidas a ser gerada.

Percentual:

Percentual a ser aplicado no valor identificado no campo “Valor”.

Itens Gerenciais

Os itens gerenciais correspondem a parametrização para o preenchimento do rateio das Partidas contábeis geradas pelo item de evento, isto quando a conta identificada exigir rateio.

Origem Conta:

Específica à origem da conta gerencial a ser preenchida no rateio da Partida contábil processada pelo evento contábil.

Opções disponíveis:

Tabela Default:

Esta opção permite que a conta gerencial venha da tabela default a serem identificados no item gerencial, neste caso os cadastros a ser listado possui um campo chamado “Conta Gerencial” de onde o evento irá pegar.

Informar Conta

O usuário informa a conta a ser gerada no rateio da Partida Contábil.

Contabilidade (Rateio default da conta contábil):

O evento contábil busca o rateio informado no cadastro da conta contábil, lembrando que não obrigatório ter este rateio na contabilidade.

Default Contábil:

O evento busca a conta gerencial do default contábil informado no item de evento. Lembrando que esta opção somente poderá ser selecionada se a opção informar conta no item de evento for igual a “Tabela Default”

Rateio Centro Custo:

Rateio Departamento:

Aplicar em:

Identifica de qual contexto o evento contábil deverá identificar a informação para carregar a conta gerencial.

Descrição e Percentual: Disponível somente para opção “Tabela Default” e “Informar Conta”. Pode ser informado uma descrição para o item gerencial e qual percentual será aplicado

3 – Pasta Identificação do Evento de Aquisição

No evento de Aquisição, a filial/depto e centro de custo estão configurados para buscar as informações no Patrimônio.

4 – Itens do Evento de Aquisição - Débito

O item à débito irá buscar o default de débito existente no grupo de Patrimônio.

Seguindo nosso exemplo, na aquisição do patrimônio seria informado no campo “Grupo de Patrimônio” o grupo corresponde à Veículos. Assim, ao contabilizar a aquisição o sistema irá buscar a conta à debito deste grupo classificada como “Patrimônio”.

Atenção: Os defaults contábeis também são criados automaticamente na conversão da base para todos os grupos de contas existentes antes da conversão. Portanto, somente para os novos grupos de patrimônios é que o usuário precisará cadastrar seus defaults contábeis.

5 – Itens do Evento de Aquisição – Crédito

O item à crédito será informado no processo de contabilização da aquisição. No momento que o usuário estiver contabilizando a aquisição deverá informar a conta à crédito.

Seguindo nosso exemplo, no momento da contabilização da aquisição do patrimônio seria informado a conta Caixa.

Estes são os itens do evento de aquisição padrão, lembrando que o mesmo poderá ser alterado a qualquer momento.

Atenção: Se alguma conta contábil configuradas nos itens de eventos possuírem distribuição gerencial, os itens gerenciais devem ser configurados.

Boletim Técnico - Evento Contábil de Acréscimo

 

Produto	:	Gestão Patrimonial 11.50
Processo	:	Evento Contábil de Acréscimo
Subprocesso		Gestão Patrimonial
Data da publicação	:	02/08/2012

No Bonum.Net todas as contabilizações são feitas utilizando eventos contábeis. O recurso de eventos contábeis permite maior flexibilidade na definição das contabilizações existentes no sistema. Para cada processo será necessário criar um tipo de evento.

Exemplo: Precisaremos criar um evento de aquisição, um evento para baixas, acréscimos, depreciações etc.

Cada empresa pode parametrizar os seus eventos para contabilizar de acordo com as contas desejadas, portanto a contabilização ficará bem flexível e permitirá que cada empresa monte seus eventos de acordo com seus processos internos de contabilização.

Este documento tem o objetivo de explicar o funcionamento do evento contábil de Acréscimo padrão que é disponibilizado a partir da versão 11.50 ou superiores.

Desenvolvimento/Procedimento

Atenção: Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Aquisição e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos, e se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa.

Em caso de dúvidas consulte o help do aplicativo ou entre em contato pelo help desk.

 

Desenvolvimento/Procedimento

Atenção: Na conversão das tabelas do TOTVS Gestão Patrimonial para a versão 11.50 ou superiores, o sistema já cria o evento contábil de Aquisição e vincula o mesmo aos grupos de Patrimônios existentes na coligada. Com isto, o trabalho do responsável pelo sistema será de revisar os eventos que foram convertidos, e se desejado poderá alterar o evento para contabilizar de acordo com a necessidade da empresa.

Antes de citarmos os campos e itens do evento contábil de Acréscimo, vamos apresentar o conceito sobre o processo de Acréscimo.

Ex: Vamos supor que uma construtora iniciou uma obra para construção de um edifício. Então a empresa pode registrar em seu ativo imobilizado um Patrimônio chamado “Obras em Andamento”. Todo gasto que a empresa realizar com relação a esta obra, será registrado contabilmente como um “Acréscimo”. O acréscimo no TOTVS Gestão Patrimonial é considerado uma “Operação Patrimonial” e deve ser realizada para um patrimônio já existente. Em nosso exemplo a empresa deveria cadastrar o Patrimônio como “Obras em Andamento” e para cada gasto na obra iria realizar um acréscimo para este patrimônio.

Assim a contabilização dos Acréscimos ficariam da seguinte maneira:

Débito – Obras em Andamento

Crédito – Conta de Fornecedores

Na contabilidade os débitos são considerados “aplicações” e os créditos “Origens de Recursos”. Devemos sempre lembrar que as contas contábeis pertencem à empresa, ou seja, os débitos (aplicações) registrados no ativo são devedores porque pertencem aos sócios da empresa e os créditos registrados no Passivo e Patrimônio Líquido são credores porque os mesmos possuem créditos com os sócios da empresa, por este motivo as contas do Ativo são devedoras (com alguma exceções) e as contas do passivo são credoras (com algumas exceções).

A seguir vamos apresentar as pastas/campos existentes em um evento e a configuração do evento de Acréscimo:

1- Pasta - Identificação:

2-

Processo: Neste campo é informado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo é “Acréscimo”.

Inativo – Quando esta opção estiver marcada o evento contábil estará inativo e não poderá ser utilizado nas contabilizações..

Número: Corresponde ao número do evento

Nome: Corresponde ao nome do evento

Calcular valor a partir de:

Define como o valor dos itens contábeis será calculado, podendo ser através de fórmula ou percentual. Estes dois itens serão informados posteriormente nos itens do Evento Contábil

Fórmula: O evento pode possuir uma fórmula para cálculo do valor da contabilização.

Vamos supor que seja criado uma fórmula no RM Bonum para buscar o valor de Aquisição menos o valor de determinado imposto x. Ao criar o evento de aquisição e utilizar esta fórmula o valor a ser contabilizado para os itens do evento serão calculados pela fórmula vinculada ao mesmo.

OBS: Na versão 11.50 os eventos não são calculados por fórmula.

Percentual: O evento pode ser calculado por percentual. Ex: No evento de aquisição, ao incluir um item do evento deve ser definido o valor de aquisição, deste valor o usuário informa qual percentual irá contabilizar. Lembrando que os itens à débito e à crédito devem sempre fechar em

Buscar Filial/Depto em: Neste campo deve ser informado de onde deseja-se buscar os dados de filial e departamento.

Se fôr informado a opção “Evento Contábil”, ao contabilizar o processo, o sistema irá verificar em cada item do evento dentro da pasta “Dados Complementares”, a filial e Depto informados.

Se fôr informada a opção “Default Contábil”, na contabilização do processo, o sistema irá verificar a filial e depto que estão informadas nos default’s das tabelas que estão sendo utilizadas nos itens do evento contábil.

Buscar Centro de Custo em: Da mesma maneira que os dados de filial e departamento, deve ser informado onde os dados de centro de custo serão buscados para que sejam informados na contabilização.

Importante: O Evento Contábil tentar buscar Filial/Departamento ou Centro de Custo conforme a ordem definida (para mudar ordem utilize as setas).

Exemplo C. Custo:

- Ordem parametrizada

1º Patrimônio - Se não achar no Patrimônio tenta achar no Evento Contábil

2º Evento Contábil - Se não achar no Evento Contábil tenta achar no Default Contábil

3º Default Contábil - Se não achar no Default fica sem centro de custo

Aplicar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (Débito ou Crédito) o centro de custo será preenchido.

Algumas empresas não informam centros de custos em determinadas contas, então deve-se informar neste campo em quais contas a informação será gerada.

Agrupa Partida Contábil: Marcando esta opção, se os itens do evento (contas contábeis) possuírem mesma conta, centro de custo, filial, departamento e histórico padrão, os itens são agrupados gerando somente uma partida contábil

2 – Pasta – Itens do Evento Contábil

O item de evento representa a parametrização identificando de onde virão as informações contábeis que irão compor o lançamento contábil. Cada item pode ser responsável em gerar uma ou mais Partidas do lançamento contábil.

Aplicar:

Define a origem das informações que serão processadas por este item de evento, ou seja, quando o evento for processar este item a informação virá do contexto do item informado no campo “Aplicar”.

Origem da Conta:

Especifica qual é a origem da conta que será preenchida na Partida do Lançamento Contábil.

Tabela Default: As partidas serão carregas conforme o cadastro do default informado.

Informar Conta: A partida será gerada com a conta informada pelo usuário no item de evento.

Buscar Default:

Define onde o item de evento vai buscar as informações contábeis que irá compor o lançamento contábil. Cada item listado nesta opção possui em seu cadastro a opção default contábil, é neste default contábil que o evento busca as informações.

Opções disponíveis para:

-Filial

-Centro de Custo

-Departamento

-Localização

- Grupo de Patrimônio

- Cenário Patrimônio

- Conta do Processo de Contabilização

Classificação do Centro Custo:

A classificação do Centro de Custo funciona como um filtro aplicado sobre o centro de custo informado nos defaults contábeis a ser carregado (parametrizado no tópico acima).

Exemplo:

Se você informar no item de evento uma classificação “02 - Administrativo”, o evento contábil somente irá carregar do default contábil as partidas que tiverem o centro custo com a classificação “02 - Administrativo”.

Classificação Conta:

A Classificação da conta funciona igual à Classificação por Centro de Custo, ou seja, como um filtro, pois neste caso somente serão carregados do default contábil as Partidas que tiverem com a mesma classificação informada nos itens do evento contábil.

Valor/Fórmula:

Identifica a origem do valor que ira ser aplicado nas Partidas a ser gerada.

Percentual:

Percentual a ser aplicado no valor identificado no campo “Valor”.

Itens Gerenciais

Os itens gerenciais correspondem a parametrização para o preenchimento do rateio das Partidas contábeis geradas pelo item de evento, isto quando a conta identificada exigir rateio.

Origem Conta:

Específica à origem da conta gerencial a ser preenchida no rateio da Partida contábil processada pelo evento contábil.

Opções disponíveis:

Tabela Default:

Esta opção permite que a conta gerencial venha da tabela default a serem identificados no item gerencial, neste caso os cadastros a ser listado possui um campo chamado “Conta Gerencial” de onde o evento irá pegar.

Informar Conta

O usuário informa a conta a ser gerada no rateio da Partida Contábil.

Contabilidade (Rateio default da conta contábil):

O evento contábil busca o rateio informado no cadastro da conta contábil, lembrando que não obrigatório ter este rateio na contabilidade.

Default Contábil:

O evento busca a conta gerencial do default contábil informado no item de evento. Lembrando que esta opção somente poderá ser selecionada se a opção informar conta no item de evento for igual a “Tabela Default”

Rateio Centro Custo:

Rateio Departamento:

Aplicar em:

Identifica de qual contexto o evento contábil deverá identificar a informação para carregar a conta gerencial.

Descrição e Percentual: Disponível somente para opção “Tabela Default” e “Informar Conta”. Pode ser informado uma descrição para o item gerencial e qual percentual será aplicado

3 – Pasta Identificação do Evento de Acréscimo

No evento de Acréscimo, a filial/depto e centro de custo estão configurados para buscar as informações no Patrimônio.

4 – Itens do Evento de Acréscimo – Débito

O item à débito irá buscar o default de débito existente no grupo de Patrimônio.

Seguindo nosso exemplo, o acréscimo seria para o patrimônio que possui o grupo “Obras em Andamento”. Então após realizar o acréscimo ao contabilizar o mesmo sistema irá buscar a conta à debito deste grupo classificada como “Patrimônio”.

Atenção: Os defaults contábeis também são criados automaticamente na conversão da base para todos os grupos de contas existentes antes da conversão. Portanto, somente para os novos grupos de patrimônios é que o usuário precisará cadastrar seus default’s contábeis.

5 – Itens do Evento de Acréscimo – Crédito

O item à crédito será informado no processo de contabilização do acréscimo. No momento que o usuário estiver contabilizando o acréscimo deverá informar a conta à crédito.

Seguindo nosso exemplo, no momento da contabilização do acréscimo do patrimônio será informado a conta Fornecedores.

Atenção: Se alguma conta contábil configuradas nos itens de eventos possuírem distribuição gerencial, os itens gerenciais devem ser configurados.

Estes são os itens do evento de acréscimo padrão, lembrando que o mesmo poderá ser alterado a qualquer momento.