Boletim Técnico - Escrituração Resumida

Produto	:	Gestão Contábil - Versão 11.50
Processo	:	Geração do SPED Contábil
Subprocesso		Geração da Rotina SPED Contábil para o tipo de Escrituração Livro Diário com Escrituração Resumida (com Escrituração Auxiliar – Razão Auxiliar).
Data da publicação	:	18/05/2012

O SPED Contábil é a substituição dos livros da escrituração mercantil pelos seus equivalentes, mas de forma digital. Aqui será demonstrado todo o passo a passo para geração do arquivo no RM Saldus.

 

Desenvolvimento/Procedimento:

Todo o procedimento para gerar a Escrituração Resumida deverá seguir os mesmo processos da Escrituração do Diário Completo, para isso deverá acessar o link:

http://totvsconnect.blogspot.com.br/2012/05/como-fazer-sped-contabil.html

Obs. Neste documento deverá ser configurado até o processo 6 (Atualizar Participante nos Lançamentos Contábeis).

Parametrização do Razão Auxiliar:

Para a Parametrização do Razão Auxiliar favor entrar em contato com o suporte para que seja disponibilizado o arquivo. Proceda conforme explicado pelo documento.

Agora vamos criar a Escrituração Contábil:

Escriturações Contábeis:

è Acesse: Rotinas Legais / SPED Contábil / Escriturações Contábeis

Neste processo serão criadas duas Forma de Escrituração (dois arquivos distintos):

1- Razão Auxiliar

2- Livro Diário com Escrituração Resumida (Com Escrituração Auxiliar)

- Número de Ordem do Instrumento de Escrituração: Esse campo é feito para a empresa ter um controle dos livros, podendo numerá-los.

- Descrição: Pode-se colocar uma descrição para o livro que será gerado.

Aba: Dados Adicionais

- Data de Arquivamento dos Atos Constitutivos: Será a data da constituição da empresa

- Data Conversão Sociedade Simples/Empresária: Data de quando a empresa deixou de ser sociedade simples para sociedade empresária.

Aba: Signatários

Nessa janela serão informados os signatários, ou seja, as pessoas que assinarão o livro. Serão duas ou mais pessoas. Sendo, obrigatória, a assinatura do Contador e mais um de escolha da empresa. (Ex. Diretor, Supervisor e etc.).

Aba: Contas que recebem lançamentos Globais

Informe neste cadastro as contas que recebem lançamentos globais.

Os lançamentos globais são movimentos consolidados, que integram o Razão Auxiliar.

Após criar as duas escriturações, estas deverão ser anexadas uma a outra.

Este processo deve ser feito com a Escrituração editada, acesse ANEXOS/Livros Auxiliares ao Diário e informe a escrituração associada.

Gerando SPED Contábil:

Antes de gerarmos o arquivo para a validação vamos realizar a pré-validação, este processo visa indicar quais as possíveis inconsistências do arquivo, ais quais seriam visualizadas somente na validação pelo Programa Validador da Receita Federal.

Primeiro deverá ser gerado o arquivo de Razão Auxiliar e depois o arquivo da Escrituração Resumida.

è Acesse: Rotinas Legais / SPED Contábil / Gerar SPED Contábil / Pré-Validador do SPED Contabil / Validar

Parâmetros do Processo:

- Plano Referencial: Informar o Plano de Contas Referencial;

- Filial Matriz: Informar a filial que será gerado o SPED;

- Tipo de Escrituração: Informar se a escrituração é centralizada ou descentralizada;

- Situação Especial: Quando houver situação especial para o período do SPED gerado, existem as seguintes situações: (nenhum, abertura, cisão, fusão, incorporação e extinção);

- Não Enviar histórico de alteração dos registros I050 e I100: Se houve alteração das Contas Contábeis e do Centro de Custo/Conta Gerencial, o sistema irá gerar um Histórico de alteração das mesmas, caso não deseje enviar deve marcar as opções;

- Selecionar Coligada / Filial: Caso seja preciso criar um filtro referente a filial quando o Tipo de Escrituração for centralizada. Lembrando que é de responsabilidade da empresa a utilização do filtro por filial;

- Forma de Escrituração: Neste campo informa-se o tipo de livro que será gerado (conforme criado no item 6 deste manual).

Para cada tipo de escrituração será gerado um livro/arquivo diferente.

- Demonstrações Contábeis | Histórico de Fechamento | Data: Devem ser informados conforme os dados utilizados em sua Transferência de grupos contábeis (Lançamentos / Transferência de Grupos contábeis).

Para cada transferência um histórico de fechamento diferente.

Devem ser incluídas todas as transferências realizadas dentro do período informado na Escrituração Contábil com todos os históricos e datas respectivamente.

- Parametrização da DRE / Balanço Patrimonial: Nesta parametrização é possível definir como o bloco J150 será gerado.

1- Através do modelo default do sistema,

2- Através do modelo criado na própria DRE do sistema.

No modelo default do sistema, a DRE/Balanço Patrimonial será montada através da classificação do campo “Natureza de envio para o SPED”.

Caso a empresa opte pelo modelo criado no sistema, deve-se parametrizar o relatório DRE, para configurar:

è Acesse: Relatórios / Demonstração de Resultados / Aba: Grupos / Sub-aba: Conta

Todas as contas que deverão ser enviadas para o bloco J150 (Demonstração do Resultado do Exercício) deverão estar com a opção de “Gerar SPED Contábil” .

Lembrete: Para todas estas configurações as contas contábeis devem estar com o campo “Natureza da conta para emissão do SPED” informado no cadastro do plano de contas contábil.

No print abaixo deve marcar a opção “Utilizar modelo criado no RM Saldus” escolhendo o arquivo da DRE gravado na maquina local ou ainda no banco de dados.

 

Para o Balanço Patrimonial segue o mesmo processo utilizado na DRE.

Obs. A Estrutura do Balanço Patrimonial deverá ser montada na própria DRE e salvo localmente ou no Banco de Dados. (favor incluir o relatório com nome diferente da DRE para não sobrepor um arquivo com o outro).

- Seleção de Registros Facultativos: Nesta tela devem ser informados os registros pela qual a empresa irá optar em demonstrar no arquivo SPED.

- Livros Auxiliares ao Diário: Informe o caminho do(s) arquivo(s) gerado(s) para o livro auxiliar, para que seja possível a identificação do código Hash para o preenchimento do registro I012.

Para o tipo de escrituração “Razão Auxiliar” será apresentado a tela abaixo:

Nesta tela informe o relatório salvo pelo Gerador de Relatórios e o arquivo salvo em TXT.

Para o tipo de escrituração “Livro Diário com Escrituração Resumida” será apresentado a opção abaixo:

Na opção de localizar o arquivo deverá ser o informado o arquivo gerado da Escrituração Auxiliar.

- Registro J800 – Outras Informações: Como já visto, nesta tela deve adicionar algum arquivo que deseja ser complementado ao arquivo do SPED Contábil, tais como pareceres, outras demonstrações, entre outros arquivos que sejam relevantes para o entendimento da situação da empresa.

Obs. Não há layout especifico para este bloco, basta somente criar o arquivo em formato RTF.

- Executar processo: Nesta tela o processo será executado

Após a geração será apresentada a tela abaixo, neste processo o usuário irá definir qual o caminho/pasta que o arquivo gerado será salvo.

Lembrando que como Default o arquivo será salvo em:

C:\TOTVS\CorporeRM\RM.Net\Processos\ArquivoECD

Obs. Sempre verifique a aba LOGS. Nesta aba são apresentadas todas as contas contábeis que não tiveram a Classificação da Natureza da Conta para emissão do SPED’ preenchidas.

Validação do Arquivo

Com os arquivos gerados, estes deverão ser validados no Programa Validador e Assinador da escrituração, disponível no site da Receita Federal.

Disponível através do link:

http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedContabilmultiplataforma.htm

Importante: Primeiro deve ser validado o Livro Diário com Escrituração Resumida e logo após deve validar o Razão Auxiliar.

Informações adicionais:

Este documento visa à escrituração contábil “Livro Diário com Escrituração Resumida (com Escrituração Auxiliar – Razão Auxiliar).

Para escriturações com o Diário Completo favor acessar o link:

http://totvsconnect.blogspot.com.br/2012/05/como-fazer-sped-contabil.html

Como Fazer – TOTVS Gestão Contábil – Geração MANAD

Produto: TOTVS Gestão Contábil                                                                                          Versão: 11.20

Processo: Geração MANAD

Subprocesso:

 

Introdução

 

MANAD é o Manual Normativo de Arquivos Digitais onde constam todas as informações para gerar o arquivo digital a ser apresentado à fiscalização da Secretaria da Receita Previdenciária quando a empresa for intimada por Auditor Fiscal da Previdência Social (AFPS).

Segundo legislação vigente, as empresas que utilizam sistema de processamento eletrônico de dados para registrar seus negócios e atividades econômicas, escrituração de livros ou produção de documentos de natureza contábil, fiscal, trabalhista e previdenciária, que forem intimadas devem apresentar os arquivos digitais contendo dados relativos aos seus negócios e atividades econômicas, seguindo as especificações e orientações do MANAD (Manual Normativo de Arquivos Digitais) e de acordo com a fiscalização da SRP (Secretaria da Receita Previdenciária), bem como a documentação técnica completa e atualização de seus sistemas.

Desta forma, as empresas que utilizarem o referido sistema de processamento eletrônico de dados deverão submeter previamente os arquivos digitais ao Sistema de Validação e Autenticação de Arquivos Digitais (SVA), antes de fornecê-los ao auditor fiscal requisitante, para verificar se os arquivos estão em conformidade com o padrão estabelecido no MANAD e, se for o caso, corrigir todos os erros e eventuais divergências apontadas pelo referido sistema.

 

Desenvolvimento/Procedimento

 

Citaremos abaixo os passos a geração do arquivo do MANAD:

1. Para realizar o processo de geração do arquivo MANAD, acesse o menu “Rotinas Legais / MANAD 1.0.0.2.”

 

• Pasta “Centralização da Escrituração”:

 

• Estabelecimento sem centralização de escrituração: quando essa opção é a selecionada, não é possível selecionar filiais para emitir o relatório. A coligada é considerada como contribuinte.
• Estabelecimento centralizador de escrituração: quando essa opção é a selecionada, é apresentado o filtro de filiais para que seja informado o estabelecimento centralizador da escrituração. A coligada é considerada como contribuinte.
• Estabelecimento com escrituração centralizada: quando essa opção é a selecionada, é necessário selecionar apenas uma filial para emitir o relatório.
  A filial selecionada é considerada como contribuinte.

 

• Pasta “Contribuinte”: Nessa pasta será possível informar os dados do contribuinte e também selecionar a finalidade do arquivo:

 

• Solicitação de Auditor-Fiscal da Secretaria da Receita Previdenciária através de MPF: quando a finalidade do arquivo é cumprir um Mandado de Procedimento Fiscal proveniente de uma solicitação de um auditor fiscal da Secretaria da Receita Previdenciária.
• Entrega na Secretaria da Receita Previdenciária - Movimento anual de órgão público, conforme intimação: quando a finalidade do arquivo é a entrega no movimento anual de órgão público conforme intimação, junto à secretaria da receita previdenciária.
• Dados Internos UF: quando a finalidade é suprir alguma necessidade do estado.

 

• Pasta “Contabilista”: Nessa pasta deverão ser preenchidas todas as informações referentes ao contabilista.

 

• Pasta “Informática”: Nessa pasta deverão ser preenchidos os dados de início/fim da prestação dos serviços de informática da empresa responsável pelo sistema, o nome do arquivo digital que será gerado, e também o período para geração do arquivo (Data Inicial e Data Final).

 

• Pasta “Escrituração Contábil”: Deverá ser informado o tipo de escrituração contábil utilizada pela empresa, normalmente a escrituração contábil mais utilizada é o tipo “Diário Geral”. O tipo de escrituração “Diário Auxiliar” é utilizado pelas empresas que trabalham com escrituração contábil resumida, que é permitida pela legislação.

 

• Pasta “Classificação das Contas”: Deverão ser informados os grupos contábeis referentes a cada tipo de conta: Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Despesas, Custos e Receitas.

 

• Pasta “Resultado do Exercício”: Nessa pasta, deverão ser preenchidas as informações referentes ao encerramento do exercício, como Data de Apuração do Resultado, Contas de Resultado e Histórico de Fechamento que foi utilizado na Apuração do Resultado.

 

Após preencher todas as informações deve-se clicar no botão “OK”, então o arquivo será gerado com base nas informações passadas nesta rotina.

 

Informações Adicionais:

 

Nos lançamentos que estarão sendo enviados para o MANAD, os campos de Histórico Padrão ou de Complemento do Histórico devem estar preenchidos. Será mostrado um erro na validação referente aos lançamentos que estão sem Complemento de Histórico e sem Histórico Padrão.

Ex: Vamos supor que exista uma lançamento/partida na base de dados dentro do período informado para geração do arquivo que não possui o histórico padrão e também não possui complemento de histórico. Na validação do arquivo ocorrerá mensagem de erro para este lançamento.

A falta dessas informações influenciará em outros erros no arquivo. Portanto antes de gerar o arquivo MANAD sugerimos que seja feita uma conferência na base para verificar se existem lançamentos/partidas que não possuem nenhum dos campos preenchidos.

 

O select abaixo lista todos os lançamentos/partidas que não possuem nenhum dos campos preenchidos.

 

SELECT  *  FROM CLANCA WHERE CODCOLIGADA=X

AND CODHISTP IS NULL AND COMPLEMENTO IS NULL

 

Onde consta a letra X, deve ser subsituído pela código da coligada onde está sendo gerado o arquivo MANAD.

Reforçando que pelo menos um dos campos precisa estar preenchido para que não ocorram erros na validação.

 

Cada problema encontrado na validação, os lançamentos/partidas devem ser acertados e um novo arquivo do MANAD deve ser gerado e validado novamente.

O MANAD gerado no RM Saldus não leva as informações referentes ao Bloco “K” que deve ser gerado pelo RM Labore. Desta forma o RM Saldus estará gerando apenas as informações referentes ao bloco “I”.

O validador do MANAD, o SVA encontra-se disponível no site da Receita Federal do Brasil (RFB), no seguinte endereço http://www.receita.fazenda.gov.br/

 

Observação:

Na pasta “Resultado do Exercício” temos que informar as contas de resultado que foram encerradas. Mas neste caso temos que informar o intervalo da primeira conta resultado (Conta Sintética), até a última conta de resultado (Conta Analítica). Por exemplo:

Na tela acima foi informado a primeira conta sintética possui o código 3 e a última conta analítica de resultado possui o código 4.3.2.

 

Desta forma ao fechar o intervalo, todas as contas do grupo de resultado serão geradas no arquivo do MANAD. Neste campo devem ser informadas apenas contas de resultado, caso contrário ocorrerão erros na validação do arquivo.